青岛市教育发展基金会2017年度财务审计公告
审计报告尤振会审字[2018]第08-0102号
青岛市教育发展基金会:
一、审计意见
我们审计了青岛市教育发展基金会(以下简称“教育发展基金会”)财务报表,包括2017年12月31日的资产负债表,2017年度的业务活动表、现金流量表、捐赠收入明细表以及相关财务报表附注。
教育发展基金会财务报表在所有重大方面按照企业会计准则和《民间非营利组织会计制度》的规定编制,公允反映了教育发展基金会2017年12月31日的财务状况以及2017年度的业务活动成果和现金流量。
二、形成审计意见的基础
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则,我们独立于教育发展基金会,并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信,我们获取的审计证据是充分、适当的,为发表审计意见提供了基础。
三、管理层和治理层对财务报表的责任
教育发展基金会管理层(以下简称管理层)负责按照企业会计准则和《民间非营利组织会计制度》的规定编制财务报表,使其实现公允反映,并设计、执行和维护必要的内部控制,以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时,管理层负责评估教育发展基金会的持续经营能力,披露与持续经营相关的事项(如适用),并运用持续经营假设,除非管理层计划清算教育发展基金会、终止运营或别无其他现实的选择。
治理层负责监督教育发展基金会的财务报告过程。
四、注册会计师对财务报表审计的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证,并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证,但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致,如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策,则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中,我们运用职业判断,并保持职业怀疑。同时,我们也执行以下工作:
(1)识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险,设计和实施审计程序以应对这些风险,并获取充分、适当的审计证据,作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上,未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
(2)了解与审计相关的内部控制,以设计恰当的审计程序,但目的并非对内部控制的有效性发表意见。
(3)评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
(4)对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时,根据获取的审计证据,就可能导致对教育发展基金会持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性,审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分,我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而,未来的事项或情况可能导致教育发展基金会不能持续经营。
(5)评价财务报表的总体列报、结构和内容(包括披露),并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通,包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
附件:1、2017年12月31日资产负债表
2、2017年度业务活动表
3、2017年度现金流量表
4、2017年度捐赠收入明细表
5、2017年度财务报表附注
资产负债表2017年12月31日
项目行次期末数年初数项目行次期末数年初数
流动资产:流动负债:
货币资金1144,388,415.19120,968,206.28短期借款22
短期投资2应付款项237,045,550.00550.00
应收款项39,028,940.9510,492,275.68应付工资24
预付帐款4应交税金25
存货5243,303.00301,358.00预收账款26
待摊费用6预提费用27
其他流动资产7预计负债28
流动资产合计8153,660,659.14131,761,839.96其他流动负债29
流动负债合计307,045,550.00550.00
长期投资:
长期股权投资9长期负债:
长期债权投资10长期借款31
长期投资合计11长期应付款32
固定资产:其他长期负债33
固定资产原价12564,205.00413,684.00长期负债合计34
减:累计折旧13399,511.48343,348.39
固定资产净值14164,693.5270,335.61受托代理负债:
在建工程15受托代理负债35
文物文化资产16负债合计367,045,550.00550.00
固定资产清理17
固定资产合计18164,693.5270,335.61
净资产:
无形资产:非限定性净资产3722,836,839.9018,845,266.78
无形资产19限定性净资产38123,942,962.76112,986,358.79
净资产合计39146,779,802.66131,831,625.57
受托代理资产:
受托代理资产20
资产合计21153,825,352.66131,832,175.57负债和净资产总计40153,825,352.66131,832,175.57
业务活动表2017年度
法定代表人主管会计工作的负责人会计机构负责人
项目行次本年累计数上年累计数上年累计数上年累计数上年累计数上年累计数
非限定性限定性合计非限定性限定性合计
一、收入
其中:捐赠收入116,166.6251,790,821.1351,806,987.754,526.4053,935,219.5353,939,745.93
会费收入2
提供服务收入3
商品销售收入4
政府补肋收入5
投资收益6
其他收入74,537,145.734,537,145.731,579,740.241,579,740.24
收入合计84,553,312.3551,790,821.1356,344,133.481,584,266.6453,935,219.5355,519,486.17
二、费用
(一)业务活动成本9259,235.0040,654,757.1640,913,992.16296,704.0026,525,808.1626,822,512.16
其中:工资10
社保费11
招待费12
奖励、资助等13259,235.0040,654,757.1640,913,992.16296,704.0026,525,808.1626,822,512.16
(二)管理费用14418,452.23418,452.23137,345.64137,345.64
其中:工资福利支出15
行政办公支出16418,452.23418,452.23137,345.64137,345.64
其他17
(三)筹资费用18
(四)其他费用1963,512.0063,512.00
费用合计20741,199.2340,654,757.1641,395,956.39434,049.6426,525,808.1626,959,857.80
三、限定性净资产转为非限定性净资产21
四、净资产变动额(若为净资产减少额,以"-"号填列)223,812,113.1211,136,063.9714,948,177.091,150,217.0027,409,411.3728,559,628.37
法定代表人主管会计工作的负责人会计机构负责人
项目行次本年数上年数
一、业务活动产生的现金流量1
接受捐赠收入的现金218,004,487.7553,939,745.93
收取会费收到的现金3
提供服务收到的现金4
销售商品收到的现金5
政府补贴收到的现金6
收到的其他与业务活动有关的现金737,597,739.781,579,740.24
现金流入小计855,602,227.5355,519,486.17
提供捐赠或者资助支付的现金1034,073,992.1626,772,722.08
支付给职工以及为职工支付的现金11
购买商品、接受服务支付的现金12137,345.64
支付的其他与业务活动有关的现金132,489,194.19-
现金流出小计1436,563,186.3526,910,067.72
业务活动产生的现金流量净额1519,039,041.1828,609,418.45
二、投资活动产生的现金流量
收回投资所收到的现金17
取得投资收益所收到的现金18
处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收回的现金净额19
收到的其它与投资活动有关的现金20
现金流入小计21--
购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金23155,978.00
投资所支付的现金24
支付的其他与投资活动有关的现金25
现金流出小计26155,978.00-
投资活动产生的现金流量净额27-155,978.00-
三、筹资活动产生的现金流量
吸收投资所收到的现金29
借款所收到的现金30
收到的其它与筹资活动有关的现金31
现金流入小计32--
偿还债务所支付的现金34
分配股利、利润或偿付利息所支付的现金35-4,537,145.73
支付的其它与筹资活动有关的现金36
现金流出小计37-4,537,145.73-
筹资活动产生的现金流量净额384,537,145.73-
四、汇率变动对现金的影响额39
五、现金及现金等价物当年净增加额4023,420,208.9128,609,418.45
捐赠收入明细表2017年度
编制单位:青岛市教育发展基金会
金额单位:人民币元
项目行次本年数上年数
一、非限定性收入1
其中:2
自发捐资316,166.624,526.40
非限定性收入合计416,166.624,526.40
二、限定性收入5
其中:6
一日捐72,705,797.002,520,547.50
助困83,052,911.001,960,763.30
助学946,032,113.1349,453,908.73
限定性收入合计1051,790,821.1353,935,219.53
收入合计51,806,987.7553,939,745.93
法定代表人主管会计工作的负责人会计机构负责人
现金流量表2017年度
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