假发票竟然可填开46亿元 ■警方破获柳州最大一起假发票案件■捣毁窝点2个抓获犯罪嫌疑人3人，缴获假发票32.8万余份

柳州晚报 2010-04-20 08:52 大字

搜出的假发票（韦崇结摄）核心提示

4月11日至12日，市公安局经侦支队在该局多个部门的密切配合下，连续作战，成功打掉贩***犯罪团伙1个，捣毁假发票储藏窝点2个，抓获假发票犯罪嫌疑人3人，缴获假发票共计32.8万余份，最大可填开金额46亿元，是柳州有史以来破获的最大一起假发票案件，也是公安部2010年开展深入打击整治假发票犯罪专项行动以来，广西警方破获的最大一起假发票案件。

□通讯员王正祥李怀永

零售市场发现踪迹

今年年初，柳州市税务部门将全市服务、娱乐业定额发票统一更换成新版带密码防伪性较强的新版发票。根据历次税务发票更换的经验，原来老版发票无法使用，一些经常使用假发票的客户会集中去购买新版发票。经过一段时间的秘密侦查，市公安局经侦支队民警发现，新版假发票随着正版新发票上市流量确实增大不少。同时，税务部门也向公安机关反映，年后新版假发票已经有不少流向了各级财务部门，给国家税收造成一定损失，要求公安机关加大打击力度。

通过秘密调查，经侦民警发现在车站、码头和一些商务繁华地带潜在的假发票零售地点，都是一些中老年妇女在零售。她们一张板凳、一把伞、一个小包就组成一个流动的摊点，但是她们每个人身上所携带的发票都非常有限。根据以往经验，即使抓到零***的嫌疑人，因为他们所携带的假发票数量很少，很难处理得了，对整个假发票市场很难起到有效打击作用。经侦支队及时把信息汇总到市公安局，副市长、市公安局局长胡明朗指示，要下大力气查源头、打上线，争取打掉柳州假发票的货源地。

根据市领导指示，经侦支队派出多路人马，开始对几个相对固定的假发票零售嫌疑人进行长时间的跟踪，以期查找他们的供货渠道和供货人。假发票贩卖者知道自己的行为违法，因此行动特别诡异，每天回家总变换不同的路线，警惕性非常高。他们的发票存放地也很不固定，有时是亲戚家，有时是附近门面，身上携带的发票数量总是很少。要货人要得多了或者他们身上没有要货人需要的发票，他们会很快从周边一些门面或住宅中拿出来。几名假发票零售者虽然善于伪装，反侦察能力也很强，但面对经侦民警锲而不舍的韧劲，他们很快露出了自己的马脚。

通过两个多月的秘密侦查，经侦民警发现几名假发票零售者都是从一名女人手中进货。这名妇女经常选择在黄昏或傍晚悄悄上门送货。经过秘密拍照取证，经侦民警发现这名妇女是老熟人，肖某。肖某今年47岁，柳州市人，2005年，她在贩***时被抓，受到行政处罚。没想到肖某被处罚后，没有悔改反而做起了假发票的批发生意不再从事零售了。

及时收网战果辉煌

经过前期缜密侦查，经侦民警掌握了大量肖某贩***的证据。4月11日，经侦支队民警发现一名零***的老女人取了不少现金，估计是要进货，经侦支队领导立即调集多路民警对老女人住处附近进行布控。当晚7时许，肖某出现在老女人家住的五一路附近，很快老女人和一名男子出来与肖某会合，双方开始数钱验货。时机成熟，民警快速出击，将正在交易的双方抓了现行，当场缴获用于交易的400余本可疑发票和8000元现金。经讯问，和肖某交易的老女人姓梁，绰号梁阿姨，55岁，和她一起来交易的男子姓腾，是梁某的老公。随后民警立即对梁某家进行搜查，当场查获各类伪造印章51枚，建筑业、货物销售、服务娱乐等各类可疑发票10.5万余份。4月15日，经国税、地税稽查部门逐一核查，上述发票均为伪造发票，最大可填开金额超过4亿元。

肖某面对公安机关的审讯，避重就轻，始终不交代自己藏匿发票的真正地点。办案民警经进一步审讯深挖，多方查找肖某的住房信息，发现肖某有好几个落脚点，经过甄别，确定肖某在城中区柳东乡牛车坪的一处私宅藏匿假发票的可能性最大。4月12日16时许，办案民警找到了肖某

位于柳东乡牛车坪南区住处（无

门牌）的假发票储藏窝点，当场查获各类伪造印章7枚，缴获建筑业、货物销售、服务娱乐等各类可疑发票8箱，共22.3万余份。

经国税、地税稽查部门细致核查，上述发票均为伪造发票，最大可填开金额超过42亿元。

面对铁的事实，肖某才交代她和男朋友周某合伙从事批发贩***的犯罪事实。肖某说假发票由周某从外省购买回柳州，然后由她批发给在柳州从事假发票零售的个人。他们不从事假发票零售，以为自己的手法很隐蔽，也从不给下线留真名字，没想到还是被公安给连锅端了。

目前，市公安局经侦支队已对梁某、肖某依法刑事拘留，对滕某实行取保候审，将肖某男友周某列为网上逃犯进行追捕，案件正在进一步扩大深挖中。

巨大市场谁在消费

有需求才有市场，既然假发票屡禁不绝，而且销量可观，肯定存在着巨大消费市场。这一庞大的消费群体都是些什么人构成？经侦民警在长达两个多月的跟踪调查中发现，有几个假发票消费群体，在支撑着整个假发票消费市场。一是一些从事建筑安装、交通运输、餐饮服务、商业零售等行业的不法单位和个人，为了虚列交易成本、掩盖资金流向、隐瞒非法所得、实现逃税避税，购买、使用虚假或非法代开的发票。二是一些单位和个人为了达到平衡预算、财务造假、逃税骗税、洗钱走私、滥发奖金、挥霍公款、贪污贿赂等目的，也购买假发票或让他人代开发票。第三是一些国有大中型企业及行政事业单位，特别是拥有公共消费或财政经费拨款的单位，利用车辆维修、工程建设等类型的假发票截留资金形成“小金库”，进行违规支出，逃避审计。有的贪污公款，用假发票直接抵冲账面开支。还有一些出差人员利用假发票来报销一些不存在的餐饮、住宿、交通费等消费。

制***者之所以敢冒被查处并法办的巨大风险，也要从事这种违法活动，首先是暴利因素驱使。假发票每张制作成本只需1角钱左右，出售动辄三五元，多则几十元，称得上“一本万利”。其次，假发票的存在满足了某些人、某些单位一些“畸形”的需求，通过购买假发票来实现“灰暗地带”的经济利益。从这个意义上来讲，某些人某些企业有意无意地为假发票的滋生制造了市场。也正是这一市场的存在，才使制***者冲着高额的“回报”，而认为那些风险“不足挂齿”。

《中华人民共和国发票管理办法》

第三十六条违反发票管理法规的行为包括：

（一）未按照规定印制发票或者生产发票防伪专用品的；（二）未按照规定领购发票的；（三）未按照规定开具发票的；（四）未按照规定取得发票的；（五）未按照规定保管发票的；（六）未按照规定接受税务机

关检查的。对有前款所列行为之一的单位和个人，由税务机关责令限期改正，没收非法所得，可以并处一万元以下的罚款。有前款所列两种以上行为的，可以分别处罚。

第三十七条：非法携带、邮寄、运输或者存放空白发票的，由税务机关收缴发票没收非法所得，可以并处一万元以下的罚款。

第三十八条：私自印制、伪造变造、倒买倒卖发票，私自制作发票监制章、发票防伪专用品，由税务机关依法予以查封、抵押或者销毁，没收非法所得和作案工具，可以并处一万元以上五万元以下的罚款，构成犯罪的依法追究刑事责任。

第三十九条：违反发票管理法规，导致其他单位或者个人未缴、少缴或者骗取税款的，由税务机关没收非法所得，可以并处未缴、少缴或者骗取的税款一倍以下的罚款。

《刑法》第二百零九条：伪造、

擅自制造或者出售伪造、擅自制造的可以用于骗取出口退税、抵扣税款的其他发票的，处三年以下有期徒刑、拘役或者管制，并处二万元以上二十万元以下罚金；数量巨大的，处三年以上七年以下有期徒刑，并处五万元以上五十万元以下罚金；数量特别巨大的，处七年以上有期徒刑，并处五万元以上五十万元以下罚金或者没收财产。

伪造、擅自制造或者出售伪造、擅自制造的前款规定以外的其他发票的，处二年以下有期徒刑、拘役或者管制，并处或者单处一万元以上五万元以下罚金；情节严重的，处二年以上七年以下有期徒刑，并处五万元以上五十万元以下罚金。

非法出售可以用于骗取出口退税、抵扣税款的其他发票的，依照第一款的规定处罚。

非法出售第三款规定以外的其他发票的，依照第二款的规定处罚。

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柳州新闻，新鲜有料。可以走尽是天涯，难以品尽是故乡。距离柳州市再远也不是问题。世界很大，期待在此相遇。