如何做好财富传承 家族信托，你了解多少
家族财富传承一直是个世界性难题，也是富人们永远关心的话题。企业家们经过了快速的财富创造期，积累了可观的财富，随着他们逐渐步入退休年龄，子女成年，家族企业和财富的传承成为了迫在眉睫的议题，农行青岛西海岸新区分行金融理财师王可铭和大家一起来了解一下。
家族信托经典案例
65岁的W 先生出身贫苦，经过不懈努力考上大学，在大学遇到自己初恋也是后来的妻子，妻子富有文艺才华，夫妻感情融洽，育有二子。伴着改革开放大潮涌来，W 先生下海经商，生意场上颇有一番建树，事业做得风生水起、如火如荼。但不幸的是2002年妻子因病故去，W先生因怀念妻子再无续弦。
随着W 先生身体状况日趋下降，萌生了退休想法，但是财产应如何分配才合理呢？大儿子一直随W 先生打理生意，性格也跟W 先生颇为相似，是生意场一把好手，二儿子则专心艺术领域，性格爱好与母亲相仿，在一所大学教书，对于生意场没有任何兴趣，但是二儿子颇得W 先生的眷顾。为了合理分配财产，W 先生有意将股份大部分转移到大儿子身上，未来企业的经营交由大儿子打理。W 先生准备将5000万现金，以家族信托的形式进行资产隔离，用于自己养老事宜，并每年支付给二儿子300万现金，保障其生活需要，助力其在艺术领域深造。
家族信托是什么
家族信托，也称家庭信托，最早来源于古罗马，是指委托人将家族财产转移给受托人并由受托人为了家族成员的利益或特定的目的进行管理的财富管理模式。家族信托究其实质，最接近一个词：代持！
理解了信托是个基本的代持安排，再理解信托的一系列其他的功能和优点，就顺理成章了：比如说信托可以灵活传承财富，如果生前设立并且把财产转入信托，就可以根据实际需求灵活约定条款，包括信托期限、收益分配条件和财产处置方案等，保障继承人的理性选择，避免继承人好逸恶劳。
家族信托在架构上有三个主要的角色：委托人；受托人和受益人。委托人是信托的创立者，家族信托的委托人一般都是自然人；受托人则承担管理、处理信托财产的责任，受托人根据信托合同为受益人的利益持有管理“信托资产”；受益人由委托人指定，根据委托人意愿获得相关资金或收益的分配。委托人在某些条件下，也可成为受益人。在家族信托中，受益人一般都是委托人的家族成员。
选用家族信托作为财富传承的工具，只要信托财产的所有权可以被转移，那么可选的财产范畴没有限制，如现金、房产、保单 、股票、期权、基金、版权和专利等等，但是目前由于中国法律界定的关系，不少金融机构纳入家族信托的资产范围还仅限于金融资产。
就目前国内来说，家族信托仍处于渐进发展阶段，家族信托在设计上是个具有传承、税务、所有权的复杂安排，尚有境内境外选择之分，离岸信托也在全球税务信息孤岛不透明的年代最为发达，随着全球格局变化，CRS全球征税生效以及中国税法逐渐完善，在目前的情境下如何选择家族信托产品，如何对接适宜的、信得过的金融机构辅助，尚需金融机构与高净值人群共同探讨、共同完善。城市信报记者 张盛倩（图片由受访者提供）
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