关于2012年度市级预算执行和其他财政收支审计整改情况的报告（摘登）
2013年12月20日在市第九届人民代表大会常务委员会第十五次会议上
市人民政府
一、市级预算执行审计查出问题整改工作概况
截至11月末，审计报告提到的五个方面问题基本整改到位。审计查处违规金额42.63万元（均为应缴未缴的预算收入），相关单位已按审计决定全额上缴市财政；管理不规范金额59,217.68万元，相关单位按审计报告的要求已纠正或调账处理59,165.44万元（含核减工程投资3,380.61万元），各部门和单位根据审计建议建立完善管理制度、工作机制和程序12项，审计报告确定的其他不规范事项绝大部分已整改到位。
二、审计报告反映问题的整改情况
㈠市级预算执行审计整改情况
1.市级预算管理审计整改情况
⑴对共管资金3,063万元未按规定时间下达的问题。市财政局加强了与项目主管部门的协调沟通，督促其及时细化项目预算，在规定时限内拟定分配方案。2013年8月，市财政局制定了《攀枝花市预算执行中期评估管理暂行办法》（攀财预〔2013〕27号），积极开展预算执行中期评估工作，完成了186个市本级财政安排支出项目的预算执行情况中期评估工作，评估资金达200,422万元，占指标总数的58.64%。
⑵关于部门和单位以前年度预算指标结余较大的问题。市财政局于2013年8月出台了《市级预算管理单位结余资金管理暂行办法》（攀财预〔2013〕25号），明确在每年部门决算批复前集中对预算单位年终结余进行清理，并按规定对市级预算单位2011年及以前年度连续结转两年及以上的结余资金开展了全面清理。经过清理，现已收回结余资金632.14万元，调整项目结余426.46万元。
2.市级税收征管审计整改情况
关于2012年581户新注册工商户（资本金10万元以上）未在规定时限内办理税务登记的问题。地税部门认真进行了清理和排查，截至2013年11月底，已办理税务登记465户，其余新注册工商户税务登记正在催办之中。
3.其他部门预算执行和财政收支审计整改情况
⑴关于改变资金用途94.46万元的问题（其中：市国资委2.09万元,市交通运输局79.04万元，市民政局13.33万元）。市国资委等三部门已按要求，调整了有关账目，将改变用途的资金归还原渠道。
⑵关于会计核算不合规90.01万元的问题（其中：市民政局7.04万元,市交警支队1万元,市水务局73.55万元,市农牧局1.80万元,市档案局1.51万元,市交通运输局5.11万元）。市民政局等6单位已于10月底前根据审计结论对相关会计科目进行了调整。
⑶关于财务管理不规范111万元的问题（其中：市住建局和市档案局未对往来款项101.08万元及时进行清理，市交警支队购电脑2.6万元未执行政府采购，市教育局未及时发放专家津贴7.32万元）。
市住建局和市档案局已于2013年8月前对往来款项101.08万元（其中：市住建局100万元，市档案局1.08万元）进行了清理，并调整了相关会计帐目；市交警支队承诺在今后工作中严格执行政府采购的相关规定和程序；2013年5月，市教育局按规定向专家发放了专家津贴7.32万元。
⑷关于公务卡推进效果不理想的问题。为加快推进公务卡改革，切实提高公务卡使用率，市财政局制定了《市级公务卡强制结算目录制度》（攀财库〔2012〕39号），于2013年1月1日起，在市级预算单位全面实施。制度规定凡纳入公务卡强制结算目录的支出事项，按规定应使用公务卡结算，原则上不得使用现金结算，有力促进了市级公务卡使用率大幅提升。截至2013年10月底，公务卡结算支出较上年同期增长了125.02%，公务卡支出占非转账支出的比例较上年提高了5.74个百分点。
4.配合市级预算执行审计开展的审计调查整改情况
关于市级建设领域农民工工资保障金审计调查中发现的市城投公司未足额缴纳保障金的问题，市城投公司已于2013年8月补缴农民工工资保障金70万元。
㈡政府投资项目审计整改情况
1.城镇保障性安居工程跟踪审计整改情况
⑴资金筹集和管理方面。
关于西区少安排保障性安居工程资金18.52万元的问题，由于少安排的保障性安居工程资金系欠收廉租房租金造成，经西区相关部门和单位工作，截至10月底已收取租金6.28万元,其余部分正在积极催缴之中。
关于米易县住建局委托攀莲镇城北社区居委会收取廉租住房租金未使用财政统一票据，已收取的保障性住房租金收入2.96万元未及时纳入财政专户管理的问题。攀莲镇城北社区居委会已按相关规定更换了票据，并于2012年12月将收取廉租住房租金全额缴入县财政专户。
关于盐边县违规使用保障性安居工程专项资金28万元和错发、多发廉租住房租赁补贴11户计2.36万元的问题。盐边县住建局于2013年7月将专项资金28万元归垫回原资金渠道；经全面清查核实，对不符合补贴保障条件的家庭，已取消其保障待遇，并全额追回所发补贴。
关于盐边县未及时发放廉租住房租赁补贴249户计44.19万元的问题。该县于2012年12月已全额发放租赁补贴。
⑵工程建设管理方面。
关于10个项目的建设单位未严格执行基本建设程序的问题（其中：钒钛园区4个，西区6个）。截至10月底，钒钛园区相关部门正积极完善有关手续。西区有3个项目已全部完成“四证”（建设用地批准书、建设用地规划许可证、建筑工程规划许可证、建筑施工许可证）办理工作；有2个项目除个别许可证以外已完善了“三证”；1个项目正积极完善有关手续。
关于西区七中公租房和清香坪廉租房项目建设工期滞后的问题。截至10月底，西区七中公租房项目完成场平，正在完善建设手续；清香坪廉租房项目主体已封顶。
关于盐边县2个项目竣工验收不规范的问题。该县已于2013年7月按照相关规定对2个项目共345套保障性住房进行了分户验收。
⑶分配和使用管理方面。
关于708套保障性住房闲置的问题（其中：钒钛园区48套，西区660套）。至2013年10月底，钒钛园区48套已竣工验收，并按程序进行了分配；西区660套已全部分配交付居民使用。
关于14户不符合条件家庭获得住房保障的问题。盐边县已按规定全部清退，并于2013年6月将清退的房源以公开抽号方式重新分配给符合条件的住户。
关于部分县(区)未建立数据信息共享机制和信息档案不完整的问题。由于涉及单位多，工作量大，且涉及诸多制度性因素，各县（区）正在积极协调解决之中。在未解决之前，各县（区）将与市级房管、民政、公安等部门加强协作，争取形成数据共享，并尽可能地完善相应的档案信息。
2.竣工决算审计整改情况
⑴关于工程结算或决算计量、计价不准确，应核减工程投资3,380.61万元的问题。建设单位均在竣工决算审计报告出具后按照审计结论办理了工程决算。
⑵关于2个工程项目未严格执行概算的问题。五十一经济适用房小区红线外连接道路工程已按照程序报请市发改委追加了投资预算；市气象局雷达站迁建项目调整概算手续正在办理之中。
㈢市级经济责任审计的整改情况
经济责任审计所涉及的部门和单位对存在的问题已根据审计结果报告提出的意见和建议进行了纠正和改进，对部分规范性文件和制度进行了修订和完善。针对财务基础工作中存在的问题（涉及金额375.75万元），相关部门和单位已按要求全部整改到位。其中：市旅游局和市外国语学校于2012年9月将应纳入预算管理的收入7.45万元全额上缴市财政专户；市交通运输管理处对存在差异的财务数据128.04万元进行了修正；市外国语学校、市政工程管理处、市科学技术和知识产权局按审计要求对往来款进行了清理，并规范了相关的支出凭据，整改金额240.26万元。
㈣企业和相关单位财务收支审计的整改情况
1.企业审计整改情况
市金鼎融资担保公司（以下简称金鼎公司）根据审计要求，针对公司治理和经营管理方面存在的问题及时进行了全面整改。
⑴关于个别单一出资人出资额低于限额100万元尚欠59万元的问题。金鼎公司已与该股东协商，该股东同意出让其持有的股份，待公司股东大会通过后办理相关手续。
⑵关于为4家企业和2家关联企业提供的贷款担保额超过规定的净资产比例，担保余额合计25,790万元的问题。金鼎公司一方面通过增资10,950万元，提高了单户企业和关联企业的担保额度，另一方面压缩了超比例企业的担保额度，使担保金额控制在规定的比例范围内。
⑶关于9,700万元在保金额未执行规定的担保费率的问题。金鼎公司将按照国家相关规定及公司的保费收取管理办法，本着支持攀枝花市中小企业发展的宗旨，实行与运营风险相挂钩的办法，合理确定和收取被担保企业担保费。
⑷关于2户企业2,600万元担保贷款未办理评估、抵押、质押手续的问题。金鼎公司正在完善相关企业的担保贷款抵押、质押手续，其中1户的抵押、质押登记手续已办理完毕，另1户企业的贷款担保质押物为专利技术，正在国家知识产权局办理质押登记手续。
2.相关单位财务收支审计整改情况
关于市级相关单位财务收支审计存在财务管理不规范的问题。相关单位已进行了全面纠正，已纠正金额79.42万元。其中：重复收费15.02万元已于2013年1月上缴市财政，对收入不实、支出核算不规范和账实不符等问题已作调账处理,合计金额64.4万元。
㈤县级财政决算、专项审计及审计调查整改情况
1.米易县财政决算及其他财政收支审计整改情况
⑴对预算收入未及时缴库纳入预算管理8,700.80万元和土地出让收入中少提取国有土地收益基金816.96万元的问题。米易县财政局已于审计结束后将应纳入预算管理8,700.80万元全额缴库，并补提取国有土地收益基金816.96万元。
⑵对未按规定解缴市级收入12.96万元的问题。米易县财政局已于2012年12月将应缴市级收入全额上缴市财政。
2.世行贷款城市环境治理项目专项审计整改情况
关于1,245.84万元已支付的利息、承诺费和已偿还的贷款本金未及时记账的问题。项目建设单位市城市建设投资经营有限公司已于2013年2月补记了相关账务。
3.省级战略性新兴产业发展专项资金审计整改情况
⑴关于富邦公司钒钛制动毂生产制造、华益能源公司焦炉煤气合成液化天然气、攀创科技公司废渣低能耗高效率资源综合利用等3个项目超进度拨付专项资金2,677万元的问题。各县（区）财政部门已将多拨资金收回，并按项目进度拨付了款项。
⑵关于攀创科技公司项目地方配套资金40万元未落实的问题。西区财政承诺将按照项目实施进度，逐步落实配套资金。
⑶关于富邦公司、华益能源公司、泓兵钒镍公司镍铁扩能技术改造二期等3个项目实施进度缓慢，工期滞后的问题。各县（区）正督促相关部门全力搞好服务，协调解决项目建设中存在资金、征地拆迁和基础设施建设等方面的困难和问题；项目实施企业加强了施工现场管理，积极协调各方，赶抢工期。目前富邦公司钒钛制动毂生产项目已点火试生产。
⑷关于华铁钒钛公司脱硝催化剂载体材料自主产业化项目经济效益不明显的问题。2013年华铁钒钛公司通过强化内部管理，积极拓展市场，促成项目按设计全面达产，并取得了较好的经济效益，2013年1至10月公司实现销售收入36,214万元，上缴税收1,249万元。
4.市属改制企业职工生活用水（电）户表改造工程审计调查整改情况
⑴关于未收取36户非改制企业职工水表和7户商屋电表改造费的问题。相关单位已将全额收取的水、电表改造费4.15万元于2012年10月缴入市国企改革周转金。
⑵关于应核减水表改造工程结算资金10.8万元的问题。市水务（集团）公司已于2012年11月将该款项退还市国企改革周转金。
⑶关于部分路灯敷设了线路未安装电表的问题。市电业局将根据住户申请免费安装，并不定期通达安装情况。
5.仁和区就业培训补贴资金审计调查整改情况
关于个别不符合条件的人员享受技能培训补贴和创业培训制度可操作性不强和职业培训制度缺乏具体实施细则等问题。仁和区相关部门和单位已按审计部门提出的意见和建议，及时向上级部门反馈了相关情况，市人力资源和社会保障局、市财政局制定下发了《关于职业培训和职业技能鉴定补贴有关问题的通知》（攀人社发〔2012〕270号），市就业局出台了《攀枝花市创业培训工作实施意见》（攀就局〔2012〕27号），对职业培训和创业培训的相关要求作出了具体明确的规定。
三、下一步工作安排
㈠继续跟踪审计整改情况
市级相关主管部门将继续加大协作配合力度，跟踪检查、及时了解审计整改情况，重点检查被审计单位执行审计决定、采纳审计报告意见及建议、处理审计移送事项结果的情况。对尚未整改到位的部门和单位，区别情况限期整改，对整改不力的及时启动问责程序，对造成重大损失的及时追究相关责任人的党纪政纪责任。
㈡充分发挥审计建设性作用
市政府将着眼服务经济社会发展大局，在加强审计监督工作的同时，把审计整改与审计查处放在同等重要位置，进一步完善审计整改情况反馈、回访和通报制度，进一步加强审计与纪检监察、检察、公安机关、财政、税务等部门的协调沟通，形成督促审计整改合力，不断提高审计整改成效；坚持源头治理、惩防并举、注重预防，积极促进被审计单位建章立制、规范管理，建立健全审计整改长效机制，充分发挥审计的建设性作用。
㈢加大审计整改情况公告力度
继续将审计整改情况纳入审计结果公告内容，采取阶段性情况集中公告、个别情况重点公告、典型案例剖析公告等措施，创新整改情况公告方式；通过新闻媒体宣传报道审计整改典型，对拒不整改的单位予以公开曝光，扩大审计整改情况的知晓度，不断增强政府的执行力和公信力。
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