个税抵扣房贷真要来了？节省房贷利息约15%到45%

甘肃经济日报 2016-09-06 00:00 大字

个税抵扣房贷，最近又“刷屏”了。近日，国务院印发《关于推进中央与地方财政事权和支出责任划分改革的指导意见》，首次对推进中央与地方财政事权和支出责任划分改革做出总体部署。有报道称，此背景下，地税的另一大主力——个人所得税的改革或将加速。

据了解，本次税改方案中，个税“抵扣”的相关内容将可能成为亮点。其中，牵动购房人神经的个税抵扣房贷利息的改革，更是成为舆论热点。个税抵扣房贷，这次能成真吗？业内人士分析，此项改革牵扯面大，进度不会太快。

个税抵扣这次来真的？

“房贷利息抵扣个税已确认，房贷利息最高可省45%。”近日，关于个税抵扣房贷利息的消息，在朋友圈里引发热议。

我国目前采用的以个人为纳税单位的分项所得税制，已暴露出不少问题。比如，没有考虑扣除项目中家庭抚养、赡养、大额教育和医疗支出、首套房贷等生计扣除的因素，夫妻二人必须分别纳税，没有将家庭作为纳税主体对待。

随着外界对个税改革的呼声日益高涨，改革方案雏形也逐渐浮出水面，有关个税抵扣房贷利息可能被写入方案的说法引发关注。据了解，此次个税改革的重点方向就是综合与分类相结合，即按综合所得减除标准，而不是继续按工薪所得的费用标准，“抵扣”成为此番个税改革的最大亮点。

上月，财政部财政科学研究所原所长贾康称，“房贷利息抵扣个税已经确认，并且可以确定该方案会在全国推广。”尽管贾康后来澄清，这只是他作为学者的一贯主张，但这条消息却被外界解读为，房贷利息抵扣个税可能真要来临。

值得注意的是，近日国务院印发《关于推进中央与地方财政事权和支出责任划分改革的指导意见》，为加快推进个税改革的落地，提供了背景条件。

抵扣究竟能省多少钱？

所谓个税抵扣房贷利息，简单说来，就是把工资先扣去房贷利息，再来缴税。这样算下来你每个月要扣除的个税就会减少。如果改革顺利落地，又能为购房人省下多少钱呢？

粗略来说，如果是在免征额以内的家庭，其原本就不用缴纳个税，那么个税的任何抵扣将与之无关，包括房贷利息、养老等方面的抵扣；对超过免征额不足1500元的人来说，按个税税率3%计算，即使全部抵扣，每1元房贷仅能抵扣0.03元，即每1000元房贷抵扣30元；对超过免征额1500元但不足4500元的人来说，按照10%的税率计算，每1元的房贷可抵扣0.1元，即每1000元房贷可抵扣100元。随着收入的增加，可抵扣的个税越多。

比如说，花150万元买一套房子，通过商业贷款按揭70%，分20年还清。如果选择等额本息的还款方式，月均还款额约为7312元，其中约4900元是利息支出。如果按照其税前月收入1.5万元计算，扣除三险一金、免税额等应纳税1284元。但如果房贷利息可以抵扣个税，在其他条件不变的情况下，每月将少缴税约963元，相当于房贷利息支出的19.6%。

按照亚太城市房地产研究院院长谢逸枫的测算，“对大部分人而言，这可以为个人节省房贷利息15%到45%的钱。”

收入越高减负越明显？

房贷利息纳入抵扣，其实多年前就已提出，官方虽然态度不明，但未明确反对，广大购房者则大力呼吁此政策尽快出台。

不过，由于个税抵扣房贷利息的政策效果，不是直接体现在房贷上，而是和还贷人的收入密切相关，就会出现收入增加，可抵扣的个税越多的情况。

易居研究院智库中心研究总监严跃进表示，所谓房贷利息抵扣个税，就是把购房人的住房按揭贷款利息支出核算后对个税进行抵扣，这意味着个税抵扣房贷的政策将有利于还贷者“避税”，对于购买中高档住宅且工资较高的人群减负效果更加明显。也就是说，随着收入的增加，可抵扣的个税越多。

有分析认为，房贷利息抵扣固然美好，但如果不能设计非常合理的细节，则这项改革可能最终完全服务于“富人”。这就需要对政策进行合理精准的设计，防止政策走偏，让最需要的人得到切实的抵扣。

据《北京日报》

□吕进财中国工商银行一直以来认真贯彻党和国家的金融方针政策，走过了在改革中诞生、发展、前进的光辉历程，逐步成长为现代股份制商业银行。中国工商银行甘肃省分行在甘肃省委、省政府和的总行领导...