骗税大案侦破记王智
9月26日，随着廖某、林某等8名主犯的相继落网，历时一年，涉及陕西、福建、天津等13个省市、虚开价税合计7600余万元、骗取国家税款1055万元的“9·15”专案成功告破，铲除非法出售、购买、虚开增值税专用发票窝点3处，打掉犯罪团伙4个，破案8起，追回税款及非法所得50余万元。
空壳公司露“尾巴”
2017年5月，洛南县公安局坚持问题导向，大胆改革创新，建立警税协作机制，在税务部门设立了经济犯罪侦防联络办公室、监测预警工作站。
2017年9月，监测预警工作站发现，洛南一公司4月登记，5月领票，7月全部顶额对外开具发票，公司不仅未按期申报纳税，且公司法人、办税员全部失联跑路，可能涉嫌虚开增值税专用发票犯罪。
警税协作机制立即启动。经查，该公司在洛南临时租赁房屋一间，没有购置办公设备，也未开展经营活动。公司法定人为西安一吸毒人员卜某，受雇于李某，李某用卜某身份注册了工商执照，办理了税务登记和电话卡、领购了10份10万元版增值税专用发票，卜某获得好处费3000元。2017年6月卜某因吸毒被关押，10份增值税专用发票却被分别开具给郑州、西安、延安四家企业，价税合计108余万元，导致15.7万元税款被抵扣。
2017年9月15日，洛南县公安局对该公司以涉嫌虚开增值税专用发票犯罪立案侦查。一张大网瞬即捕开，专案民警兵分两路，一路“顺流而下”，围绕带走发票的李某展开侦查，然而该李父亲早亡、母亲离家多年，家中仅一年逾70的奶奶。李某居无定所，办案人员多次查找，均无线索。另一路“逆流而上”，从接受虚开的四家公司查起。经查，郑州、西安、延安的四家企业均为增加进项发票抵扣税款，通过朋友介绍以开票金额的8%作为开票费，从西安一建材商城取票，进行交易，介绍人并不知道对方的真实身份，联系电话均为黑卡，唯一的线索是送票人都是福建人，侦查调查一度陷入绝境。
揭开犯罪始末
2018年4月，监测预警工作站又发现一起类似空壳企业虚开案件，该公司2017年4月登记为一般纳税人，5月领取20份增值税专用发票，随即全部对外顶额虚开，价税合计210余万元，造成30万税款被吞噬。
半年连发两起虚开骗税案件，犯罪手段如出一辙，且案情重大。对此，洛南县公安局立即成立“9·15”虚开骗税专案指挥部，由洛南县政府副县长、公安局长李建锋担任总指挥，原国税局局长谢超、公安局副书记高保平担任副总指挥，双方抽调经侦大队、税务稽查局14名骨干成立专案组，由经侦大队大队长贺军、教导员孟文锋担任专案主办侦查员，全力推进专案攻坚，坚决深挖幕后操控的虚开犯罪团伙。
“9·15”专案组成立后，专案民警日夜兼程、连续作战，先后前往河南、西安、延安、浙江、甘肃开展大量侦查取证工作，办案行程达到1.26万公里，通过对调取的海量信息进行关联比对和轨迹分析，迅速查明浙江台州籍团伙罗某、金某长期盘踞西安非法收购他人身份证件、雇佣社会闲杂人员担任公司法人，西安李某、熊某雇佣张某、李小某在商洛成立会计咨询公司，专门代理注册公司、领购发票，并将领购发票连同公司印章、执照等全套手续转卖给福建籍团伙，福建籍虚开团伙内部分工明确，廖某明、廖某鹏兄弟俩负责收购公司、购买发票、开票送票，施某、林某夫妻负责联系业务、收取费用，最终双方再通过其他生意往来进行分赃结算，河南郑州王某、魏某、姚某利用业务关系、朋友关系居中牵线搭桥、介绍他人虚开。四个团伙通过黑卡电话联系，互相不知晓对方真实姓名，交付发票地点不定，交付方式多为现金交易，邮递发票所留信息虚假，四个犯罪团伙之间的证据链条极为破碎，但却形成了一套严密的上下游发票犯罪产业链。
犯罪团伙悉数落网
2018年7月，“9·15”专案指挥部召开第三次警税协作联席会议，对专案收网工作进行研究部署，专案总指挥、副县长李建锋明确要求“集中收网、打团伙、铲窝点、全链条打击犯罪”。
7月22日，在“9·15”专案指挥长的一声令下，抓捕收网行动正式开始。专案民警在前期工作的基础上，通过化妆侦查、交叉跟踪、虚拟布控、大数据关联等侦查手段，紧盯商洛、西安三个发票犯罪窝点，对犯罪嫌疑人的家庭住所、办公场所等藏身地点进行全面布控。最终，将8名犯罪嫌疑人成功抓获。
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