平凉市财政局加强内控管理嵌入式监督机制保障财政资金拨付安全
近年来，市财政投资绩效评价中心认真贯彻落实财政部门有关内部控制制度，以信息化为支撑，通过嵌入财政资金拨付流程的内控执行监督机制，扎实做好市级财政资金支付业务事中监督审核，实现财政监督在资金审批、拨付和日常管理方面的全覆盖，进一步规范了资金拨付流程，确保了财政资金安全高效运行。
一是实现对财政资金拨付全覆盖式监督审核。凡是各类市级财政资金的拨付，如支付系统内由预算科分解和各支出科室下达的年初预算指标、追加指标、中央和省级各类转移支付等指标，财政专户资金支出，国库科资金调拨，非税收入缴存入库等资金拨付，必须由内控科专职复核员按照规定程序审核无误并采取规定操作后，才可按照程序转入拨付环节。
二是通过嵌入式监督审核，保障财政资金安全高效运行。严格按照《平凉市市级财政资金支付业务内部监督复核暂行办法》履行资金拨付监督审核职责，将事中财政监督审核工作嵌入到各类财政资金拨付的各个环节和流程，通过对拨款资料的报送、登记签字，支付系统拨款指标录入、送审、审核、修改、印鉴盖章等环节的监督审核，确保了资金拨付正确安全。截止7月底，共复核2020年资金拨付流量261.12亿元，印发复核反馈表92份，通报复核结果7次。
三是加强内控管理制度建设，织密财政监督的制度“笼子”。按照权责一致、有效制衡和分事行权、分岗设权、分级授权的原则，由市财政投资绩效评价中心牵头，市局各科室及局属单位按照工作权限具体负责，参照省财政厅模式，并结合各自工作实际，先后制定并印发了《平凉市财政局内部控制基本制度（试行）》、《平凉市财政局政策制定风险内部控制办法（试行）》、《平凉市财政局预算编制风险内部控制办法（试行）》、《平凉市财政局预算执行风险内部控制办法（试行）》、《平凉市财政局机关运转风险内部控制办法（试行）》、《平凉市财政局信息系统管理风险内部控制办法（试行）》和《平凉市财政局岗位利益冲突风险内部控制办法（试行）》等七个制度办法。根据财政资金拨付“双控”和“双安全”需要，制定并印发了《平凉市市级财政资金支付业务内部监督复核暂行办法》。为了充分整合并优化各类制度规程和业务流程，将21个局机关科室（中心）及局属单位各自实行的内控操作规程统一修改审核，印发了《平凉市财政局内部控制操作规程汇编》。这一系列工作的持续推进，织密了财政监督的制度“笼子”，夯实了财政资金拨付风险防控基础。
四是优化机制，推进内控制度有效执行。今后，针对个别支出科室在资金拨付资料报送的滞后、系统数据的撤销修改等方面，仅注重最终结果而忽视了过程的规范性和严肃性以及复核结果的运用拓展方面有待进一步延伸和加强的问题，我们将督促市局各科室(中心)及局属单位结合实际持续深入完善内控机制建设，加强制度落地执行，防范重点核心业务风险，进一步对财政业务运行流程进行全程监督、评价和优化，提升内控执行监督成效，以此来发挥内控对财政改革的保障促进作用。
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