美国养老金告急？或迎退休制度重大变革
“美国人目前面临退休收入危机，太多人处在退休后没有足够收入维持基本生活的危险边缘。”美国众议院筹款委员会主席理查德·尼尔日前在接受采访时这样强调。
而就在近日，美国众议院于以417票对3票的压倒性优势，通过大幅度改革其退休金制度的议案。
该议案所提及的改革方案主要针对美国养老金体系三大支柱中的企业年金计划（401K）和个人退休金计划（IRA）。
事实上，人口老龄化不断加剧、养老金“入不敷出”早已成为世界主流国家所面临的共同挑战。上世纪70年代开始，各国政府相继开始了现代养老金制度的探索与改革，试图通过建立多层次的养老金制度以保障民众的退休生活。这其中，率先进入深度老龄化社会的部分西方发达国家走在了改革的前沿，成功建立起一套政府（第一支柱）、企业（第二支柱）、个人（第三支柱）责任共担并可市场化运作的养老金体系，也为发展中国家提供了可参考借鉴的经验。
首先，从扩大覆盖面来看，议案主要针对401K，通过降低参与门槛将更多的小企业和雇员纳入计划之中。例如，强化原有的集合计划鼓励小企业以联盟的方式参与401K，同时允许长期兼职员工也可参与。
其次，强化缴费能力，该举措同时涉及401K和IRA。一方面，通过提高雇主和个人的税收优惠激励雇佣双方多缴费。例如，将401K中员工自动缴费的上限从10%提升到15%，换言之即对企业和个人均再次让税5个点。另一方面，放宽了缴费限制，把401K等账户的最晚取款年龄限制从70.5岁延后至72岁，以及废除年满70.5岁即不能再往传统IRA账户存钱的限制。
再者，适度放宽了401K账户的提前取款条件，其现有法律规定养老金账户持有者在遇到重大灾害、子女出生或领养、子女教育贷款等情况时，可从账户支取一笔费用。议案则将原有的取款条件、金额进一步放宽与提高。
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