上市券商罕见收到年报问询函，方正证券2.3亿信托资金“罗生门”再被提及
记者 | 满乐
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券商年报罕见遭到监管问询。
5月29日晚间，方正证券公告称，收到了上海证券交易所对公司2019年年度报告问询函，问询内容涉及第四季度业绩下滑以及自营、资管、信用等主营业务业绩变化的原因，以及公司关联方相关业务情况等内容。方正证券也因此成为今年第一家因为2019年年报问题被问询的券商。
信用、自营、资管三大业务均遭问询
据方正证券2019年年报数据，公司在当期实现营业收入65.94亿元，同比增长15.42%；当期公司归属于上市公司股东的净利润为10.07亿元，同比上涨52.35%，整体业绩表现并不差。
但分季度来看，方正证券在2019年前三季度保持盈利的背景下，四季度却突然亏损，当季归母净利润亏损6736.65万元，营收也同比下降19.20%至16.28亿元。对此，上交所即要求方正证券结合市场和同行业可比公司情况,说明公司第四季度业绩下滑并出现亏损的原因。
除此以外，上交所还要求方正证券说明信用业务、自营业务、资产管理业务的情况。
作为公司2019年的业绩“奶牛”，方正证券经纪及信用交易业务实现营业收入48.05亿元，占营业总收入的72.86%，但信用业务财务数据则在此次问询中被要求单独披露。
另外方正证券2019年股票质押式回购业务期末账面余额为43.22亿元，较期初下降32.03%，但减值计提比例却上升约12个百分点。
为此，上交所要求方正证券补充披露近三年公司信用业务的经营情况、说明公司股票质押式回购业务规模下降但减值计提比例却明显上升的原因、股票质押式回购业务中是否存在其他潜在风险或减值迹象等内容。
自营业务上，借助2019年资本市场的火热态势，券商纷纷取得了不错的收益。2019年方正证券营业务营业收入也同比增加了21.58%至14.65亿元，但业务的营业成本也同比增加57.70%至1.78亿元，营业利润率下滑2.78个百分点。上交所指出方正证券需说明营业利润率下滑的原因，以及自营业务总资产规模、日均占资、年化收益率、涉及的具体资产种类以及利润贡献情况。
资管业务上，2019年方正证券资管业务实现营业收入4.80亿元，同比下降5.58%；营业利润2.48亿元，同比下降32.26%；公司受托资产总规模2007.85亿元，同比下降28.19%。
上交所即要求方正证券进一步说明资管业务经营业绩和管理规模双双下滑的原因，底层资金投向、规模、收益率水平、期限以及是否涉及关联方，以及公司管理的资管产品是否存在对投资人的潜在兜底承诺和差额补足情况。
信托资金“罗生门”事件再被提及
除主营业务外，上交所还对方正证券控股子公司及关联方展开了问询。
方正证券2019年年报数据显示，公司主要控股子公司方正香港金控和方正富邦基金近三年来持续亏损，2019年分别实现净利润-7485.35万元和3018.12万元。上交所要求公司补充披露：方正香港金控各业务板块的经营情况和主要财务数据；方正富邦基金管理的基金主要资金投向、实缴规模和投资情况等；并结合市场整体情况，说明上述两家子公司近年来持续亏损的原因。
方正证券关联方相关业务上，金融投资情况、结构化产品、其他应收账款、拆入资金的一系列问题也被上交所关注。
特别值得一提的是，上交所特别指出，要求方正证券结合前期信托资金事项，说明公司与控股股东及其关联方之间是否存在其他业务和资金往来或潜在利益安排，内部控制程序和风险防范机制是否健全完善。
今年3月，方正证券突然发布公告称2.3亿信托资金不见了，被中信信托挪用给大股东方正集团还贷，引发外界轩然大波。（详见界面新闻报道《方正证券“罗生门”事件嘎然而止：2.3亿资金获归还，中信信托选择吃了“闷亏”》）中信信托则表示，方正证券系自主决策、自愿认购该信托计划份额，信托计划的资金运用符合信托合同的约定。
虽然双方最终签署了协议，一致同意解除相关的信托合同，方正证券也收到2.3亿元资金，但期间资金的流向一直未向市场解释清楚。
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