广东顺德农商行更新招股书 去年净利超37亿不良率降至1%
4月3日，证监会官网显示，广东顺德农村商业银行股份有限公司（简称“顺德农商行”）更新了首次公开发行股票的招股说明书。根据招股说明书，顺德农商行预计发行A股不超过16.94亿股，占发行后总股本的25%，募集资金扣除发行费用后，将全部用于充实资本金，提高资本充足水平，增强综合竞争力。
2019年6月，顺德农商行开启IPO之路。2020年2月7日，顺德农商行获证监会反馈意见，主要包括公司治理、股东持股状况、业绩数据、不良资产等方面。
与2019年6月28日披露的招股说明书相比，顺德农商行此次发布的内容从863页增加到2557页，不仅回应了2月证监会的问询外，也更新了2019年最新经营状况。
营业收入逐年攀升，不良贷款率逐年下降
截至2019年12月31日，顺德农商行资产总额为3311.40亿元，同比增长9.21%，发放贷款和垫款为1550.61亿元，客户存款为2290.83亿元。
2017年、2018年与2019年，顺德农商行营业收入分别为66.07亿元、76.65亿元与85.58亿元，净利润分别为25.79亿元、31.97亿元及37.78亿元，归属于母公司所有者净利润分别为26.28亿元、31.98亿元及37.58亿元。
而顺德农商行的营业收入也同其他商业银行一样，主要来源于净利息收入。2019年，该行利息净收入占营业收入74.29%，同比减少16.34个百分点。
资本充足率方面，截至2019年12月31日，顺德农商行资本充足率、一级资本充足率和核心资本充足率分别为14.80%、13.67%和13.67%。
资产质量方面，截至2017年末、2018年末与2019年末，顺德农商行不良贷款余额分别为22.50亿元、17.55亿元和16.03亿元，不良贷款率分别为1.76%、1.27%和1.00%，不良率呈不断下降的趋势；拨备覆盖率分别为173.95%、257.21%与357.93%。
顺德农商行称，不良贷款率下降的主要原因是坚持“控新增、稳存量”的思路，一方面适时调整信贷结构，加大信贷资产风险排查力度，提前处置防范化解风险，另一方面加大不良贷款清收处置力度，处置各类风险贷款，将不良贷款率控制在合理水平。
贷款行业集中度上，截至2019年12月31日，该行投向制造业、租赁和商务服务业、房地产业以及批发和零售行业的贷款余额为707.69亿元，占企业贷款总额89.35%，集中度较高。顺德农商行表示，若上述行业因宏观调控、产业结构调整或其他原因受到不利影响，可能会导致不良贷款的增加，从而影响财务状况和经营业绩。
此外，截至2019年末，中小微企业贷款占企业贷款比重为87.15%。
对包商银行未兑付本息已100%计提资产减值准备
在2019年6月的招股说明书中，顺德农商行表示，其投资了3.5亿元的由包商银行发行的小微企业金融债（包括3亿元的自营业务投资和0.5亿元的理财业务投资）和2.91亿元的由包商银行承兑的银行承兑汇票贴现。
2019年，包商银行出现严重信用风险，于2019年5月24日被央行和银保监会接管。
这一条风险提示引起了证监会的注意，证监会在2月的反馈意见中，要求顺德农商行说明与包商银行业务往来情况的具体影响、应对措施及下一步安排等。
对此，顺德农商行表示，该行与包商银行发生的业务往来主要是投资了包商银行发行的小微企业金融债与包商银行承兑的票据贴现，此外，已转出该行作为贴现行，包商银行为承兑行的票据，占总资产比例较低，财务影响有限。
对于小微企业金融债，顺德农商行已于2019年6月5日与包商银行接管组和存款保险基金管理有限公司签署《债券收购与转让协议》，针对该行投资的由包商银行发行的小微企业金融债3.5亿元，约定该行剩余未兑付债权将依法参与后续受偿。截至去年12月31日，顺德银行共收到本息兑付金额3.34亿元，剩余尚未兑付自营债券本金2034.89万元以及839.85万元均按照100%比例计提了资产减值准备。对于包商银行承兑的票据贴现，截至本招股说明书签署日，该行持有的包商银行承兑票据均已全额兑付；此外，截至去年末，该行已转出的5.09亿元该行作为贴现行，包商银行承兑的票据，该等票据已全部到期，并未收到交易对手关于票据不能兑付的反馈。
美的集团为第一大股东
顺德农商行始建于1952年，前身为顺德农村信用合作社，2009年12月22日改制为农村商业银行，是广东省三家首批成功改制的农村商业银行之一。目前，该行在顺德拥有300多家分支机构，并相继在江门恩平、佛山南海、清远英德、广州南沙、珠海横琴等地设立直属分支机构，以及在佛山高明、江西丰城和樟树绝对控股了三家村镇银行。
根据招股说明书，持有顺德农商行发行前股份总数5%以上股份的股东只有四家。
其中，佛山市顺德区诚顺资产管理有限公司及其全资子公司广东顺控网建设投资有限公司，合计持有8.02%的股份；美的集团股份有限公司及其全资子公司美的集团财务有限公司，合计持有9.69%股份；广东万和集团有限公司及其控股子公司广东万和新电器股份有限公司，合计持有5.78%股份；广东博意建筑设计有限公司持有5.51%股份。
此外，顺德农商行前十大股东还包括持有2.50%股份的东莞农村商业银行股份有限公司、持有2.00%股份的广东顺北集团有限公司、持有1.25%股份的佛山市顺德区乐从供销集团有限公司、持有1.06%股份的佛山市顺德区新乐从家具城有限公司，以及持有1.00%的广东德美精细化工集团股份有限公司。
招股说明书中，顺德农商行的前十大股东
顺德农商行并不是2020年第一家更新招股说明书的银行，此前南海农商行已于1月10日更新，此外湖州银行也于2月7日披露了招股说明书。
而在2020年银行A股排队IPO的队列中，还有上海农商银行、兰州银行、大丰农商行、重庆银行、昆山农商行、马鞍山农商行、东莞银行、广州农商行、齐鲁银行、瑞丰银行、厦门银行、厦门农商行、药都农商行、海安农商行等14家银行。17家银行中，10家拟登陆上交所，7家拟登陆深交所中小板。(本文来自澎湃新闻，更多原创资讯请下载“澎湃新闻”APP)
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