马来西亚控告高盛卖债券时做手脚：欺诈行为直指资本市场核心
高盛集团（Goldman Sachs Group Inc.）卷入马来西亚国营投资基金一马发展（1MDB）丑闻一案还在继续发酵。
12月17日，据彭博报道，马来西亚已对高盛集团的子公司提起刑事诉讼，称高盛在1MDB债券销售方面做了虚假陈述。
1MDB，全名为1Malaysia Development Bhd，2009年由马来西亚前总理纳吉布 拉扎克（Najib Razak）创立，作为推动对马来西亚投资和提升该国海外资产的工具而形成。它总共通过债券发售筹集了80多亿美元。
马来西亚司法部长托马斯（Tommy Thomas）在一份声明中说，政府将寻求对高盛处以远远超过27亿美元涉嫌挪用资金和6亿美元手续费的罚款。
这是高盛卷入1MDB丑闻以来受到的第一起刑事指控，涉及其为这家陷入困境的国家基金安排的价值65亿美元的三笔债券发行。马来西亚方面称，高盛为这些票据准备的通知和备忘录中包含虚假或误导性的声明，或者两者兼而有之。
声明称，高盛涉嫌向投资者谎称，当其知道这些资金将被挪用时，这些收益将被用于合法目的。
托马斯在声明中称：“他们的欺诈行为直指我们资本市场的核心。如果不对被告提起刑事诉讼，他们对我们金融体系和市场诚信的破坏就不会受到惩罚。”
高盛发言人内勒（Edward Naylor）在一封电子邮件中称，高盛将“积极辩护”这些指控。“我们认为这些指控是误导的。”他补充称，高盛将继续与调查此事的所有部门合作。
相关指控还包括高盛前雇员莱什纳（Tim Leissner）和Roger Ng，以及1MDB前雇员Jasmine Loo Ai Swan和逃亡的金融家刘特佐（Low Taek Jho）。声明称，马来西亚将对每一名被告判处监禁，最高刑期为10年。
彭博对这一丑闻进行了梳理。
1. 高盛到底做了什么？
高盛为1MDB从马来西亚亿万富翁阿南达 克里希南（Ananda Krishnan）手中收购丹东能源控股有限公司（Tanjong Energy Holdings）和从云顶集团（Genting Bhd）手中收购国内发电厂提供了咨询服务。
2013年，1MDB又发行了30亿美元由高盛担保的债券，为与阿布扎比的“新战略经济举措”筹集资金。这些潜在的举措包括在马来西亚吉隆坡黄金地段70英亩的土地上建设一个金融中心，以时任总理纳吉布·拉扎克（Najib Razak）的父亲的名字命名。纳吉布目前正面临数十项与1MDB有关的腐败指控，但其否认指控。
2. 这有什么问题吗？
高盛负责债券销售的前首席银行家莱什纳（Tim Leissner）向美国执法部门承认，他贿赂官员，让高盛为债券交易聘请人手，他和其他人将融资安排为债券发行，因为这将给高盛带来更高的费用。莱什纳的副手Roger Ng和马来西亚金融家刘特佐（Low Taek Jho）被控密谋为1MDB挪用的数十亿美元洗钱。
据美国检方称，刘特佐是这起丑闻的核心人物。据马来西亚前副总理安瓦尔·易卜拉欣（Anwar Ibrahim）说，马来西亚和美国的调查人员正在调查莱什纳早些时候在马来西亚进行的交易。阿布扎比的两家投资基金也在起诉高盛，称高盛在此案中的“核心角色”让它们蒙受了损失。
3. 问题有多严重？
莱什纳于2016年2月离开了高盛，检察官声称除了莱什纳之外，高盛的一些员工也知道一个贿赂计划，但是他们试图对公司的合规和法律部门隐瞒这个计划。虽然没有人指控他有不当行为，但高盛首席执行长贝兰克梵（Lloyd Blankfein）据说就是美国法庭文件中提到的那位身份不明的高盛高管。贝兰克梵曾在2009年与莱什纳、刘特佐和纳吉布会面。
4. 高盛面临什么风险？
除了对其声誉的任何损害外，还有金钱。马来西亚总理马哈蒂尔 穆罕默德（Mahathir Mohamad）表示，马来西亚希望收回高盛的部分费用，这些费用超出了银行通常从政府交易中获得的收入。高盛从1MDB交易中获得的收入约为这些证券面值的7.7%。彭博社数据显示，2013年，承销商在类似交易中收取的费用平均为1.32%。安瓦尔表示，马来西亚可能会在与高盛的任何可能的谈判中寻求获得6亿美元的费用和佣金。
5. 高盛的立场是什么？
多年来，高盛管理人士一直表示，高盛为1MDB筹集资金时，并不知道这笔资金会从开发项目中转移。知情人士说，高盛一直告诉美国检察官，在与1MDB的交易中，莱什纳欺骗了高盛。在11月初提交的一份季度报告中，高盛称，由于美国的调查，它可能面临“巨额罚款”。至于手续费和佣金，高盛在2015年称，它们“反映了它所承担的承销风险”。
6. 1MDB的钱去哪里了？
美国司法部称，刘特佐和1MDB的官员将2012年债券发行净额的逾40%，即14亿美元，转移到了一个属于英属维尔京群岛（British Virgin Islands）实体的瑞士银行账户。2013年债券发行净额的约13亿美元，转移到了与刘特佐有关联的受益所有人的账户。
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