不服处罚 上市公司高管状告证监局 该案是广西首例上市公司因虚假陈述而引发的行政诉讼
今报记者王斯
广西北海银河生物产业投资股份有限公司是一家上市公司（以下简称银河生物），2016年至2018年间，该公司持续为关联公司及个人提供多笔上亿元资金，却未在年报中披露。此举被中国证监会广西监管局（以下简称广西证监局）认定为违规行为，多名高管被处以证券市场禁入及罚款处罚。该公司实际控制人以及前后两任董事长不服处罚，将广西证监局告上法院。
5月7日，该案在南宁铁路运输法院公开审理，这也是广西首例上市公司因虚假陈述而引发的行政诉讼。
事件：上市公司及多名高管被处罚
记者从广西证监局公开的信息中看到，银河生物及该公司多名高管被处罚，主要是因为信息披露违法违规。
2016年至2018年，银河生物及其子公司通过直接或间接的方式，持续为关联企业银河天成集团有限公司（以下简称银河集团）及其控制的企业、潘某等关联方提供资金。其中，2016年、2017年和2018年，银河生物分别向银河集团提供资金4.4亿元、3.4亿多元和8.1亿多元。这些关联方非经营性资金占用情况本应在半年报和年报中披露，但银河生物却并未披露。
2016年7月至2018年3月，银河生物及子公司共计15次为银河集团等关联方对外借款提供担保，这一信息，银河生物也未披露。
另外，2017年10月至2019年1月，银河生物涉及民事诉讼18起。而银河集团所持有的银河生物股份，被多家法院轮候冻结。对这些涉及重大诉讼信息和股份被司法冻结事项，银河生物依旧未予披露。
经调查核实后，2020年6月初，广西证监局对银河生物的多名高管处以市场禁入和罚款的处罚。其中，银河生物被罚款60万元。该公司实际控制人潘某，及该公司两任董事长徐某、唐某，则分别被处以30万元罚款。同时，潘某10年内禁入证券市场，徐某、唐某也分别被处以5年内禁入证券市场的处罚。
原告：自称非信息披露义务人
潘某、徐某和唐某三人对该处罚不服，将广西证监局告上南宁铁路运输法院，要求撤销市场禁入决定及罚款的决定。今年5月7日，该案公开审理，并通过庭审直播网全程直播。
法庭上，潘某的代理人称，潘某是银河生物的实际控制人，并非该公司高管，不是银河生物的信息披露义务人，处罚没有依据。
而唐某和徐某则认为广西证监局对他们的处罚太重。唐某方称，他是受欺诈、受胁迫、被动执行，他因为不认可、不配合，于2017年8月被迫离职。徐某则表示，他作为唐某的继任者，同样是被胁迫，作为职业经理人，他并不知悉相关实情，因此无从履行披露的义务。
三名原告还认为，他们的行为并没有造成任何损失。
证监局：真实披露是上市公司的绝对义务
对此，广西证监局辩称，潘某作为银河生物和银河集团的实际控制人，直接参与了银河生物与银河集团间的资金占用和违规担保事项，个人占用银河生物资金，明显构成实际控制人指使上市公司从事信息披露违法的行为。
该局认为，唐某和徐某作为上市公司董事长兼总裁，是上市公司的主要负责人，也是上市公司信息披露的主要责任人。因其严重未勤勉尽责，导致银河生物发生多项信息披露违法行为，已经对银河生物造成巨大损失。
截至2020年末，银河生物清欠解保工作仍未取得实质性进展，银河集团违规占用上市公司资金余额4.88亿元无力解决，公司尚未解除的违规担保余额13.66亿元，已被深圳证券交易所实施退市风险警示。2020年以来，法院已经判决银河生物对违规担保等承担连带责任约4.2亿元（判决已生效），超过了上市公司净资产。
在证券市场中，投资者完全依赖上市公司披露的信息作出投资决策判断。因此信息公开透明，是证券市场的核心制度，不说假话、不做假账、真实披露是上市公司的绝对法律义务。
他们的处罚事实清楚，证据确凿，应予维持。
该系列案庭审持续一天，将择期宣判。
据了解，因违法违规披露信息，2020年5月30日起，银河生物股票被实施退市风险警示，股票简称由“银河生物”变更为“*ST银河”。
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