茂业商业收购泰州一百股份每股收益或增2.5-3分钱

■ 本报记者 杨成万

10月17日，茂业商业（600828）发布公告称，2018年10月16日，公司董事会议审议通过了《关于购买泰州第一百货商店股份有限公司97.31％股份暨关联交易的议案》，同意公司以现金56555.76万元人民币的价格，收购关联方深圳茂业商厦有限公司（以下简称“茂业商厦”）持有的泰州第一百货商店股份有限公司（以下简称“泰州一百”）的97.31%股份。

北京国融兴华资产评估有限责任公司对泰州一百100%股份的评估价值为58119.17万元，相较信永中和会计师事务所（特殊普通合伙）审定的泰州一百所有者（股东）权益账面值3402.18万元，评估增值额为54,716.99 万 元 ，增 值 率 为1608.29%。经各方协商一致，确认本交易标的关联交易的股权转让价格以上述评估报告中以收益法确认的评估结果为依据，即为56555.76万元。

泰州一百成立于1994年5月20日；法定代表人卢小娟；注册资本人民币1895.00万元。深圳茂业商厦有限公司持有1844万股，占比97.31%；泰州中纺商贸有限公司持有36万股，占比1.9%；泰州市伟业服装厂持有15万股，占比0.79%。旗下有1家分公司，为泰州第一百货商店股份有限公司溧阳茂业百货分公司。

2017年末，泰州一百资产总计62587.04万元，所有者权益合计26302.85万元，2017年实现营业收入72120.57万元；实现归属于股东的净利润4059.33万元。2018年6月 30 日，泰州一百资产总计36990.56万元，所有者权益合计3402.18万元，2018年上半年实现营业收入36988.35万元；实现归属于股东的净利润1999.33万元。

根据《上海证券交易所上市公司关联交易实施指引》相关规定，关联方作出补偿承诺如下：如本次所涉泰州一百的股份交易于2018年12月31日前实施完毕，泰州一百2018年度、2019年度、2020年度经审计的扣除非经常性损益后的预测净利润分别不低于4398.12万元、5058.31万元、5227.04万元，如泰州一百截至该年度期末累积实际净利润（扣除非经常损益后）总额低于同期累积承诺净利润总额，将根据协议有关约定对公司进行现金补偿。对此，《金融投资报》记者查询后获悉，目前茂业商业总股本为17.3亿股，按此分享的每股收益分别为0.0254元、0.0292元、0.03元。

本次交易不构成《上市公司重大资产重组管理办法》规定的重大资产重组，但由于茂业商厦系公司控股股东，因此本次交易构成与公司的关联交易，需提交公司股东大会审议，且相关关联股东需回避表决。

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