2015年以来，税务机关累计推送联合惩戒“黑名单”当事人26万多户次 【诚信建设万里行】“黑名单”+联合惩戒成打击偷税利器
2018年以前，在云南省文山州三七交易市场里，总有些人提着五花八门的小礼品，打着办理信用卡或是注册会员的名义转悠，见到种三七的农民（俗称“七农”）就送上小礼品，只需要“七农”提供一张身份证复印件即可。
这可是天上掉馅饼的事，有的“七农”伸手接住了馅饼，却不知这张身份证复印件可能让自己“背上”几百万元的三七交易。
直到税务部门开展医药及农产品收购行业税收专项整治，文山州60余户企业被查，32户企业被纳入税收违法“黑名单”，联合惩戒的雷霆手段传来，“七农”们才如梦初醒。
虚构交易虚开发票被查处
文山某药业有限责任公司的法定代表人何某，长期在文山从事三七药材生意，由个体户发展为大公司，在当地小有名气。
税务人员现场调查时发现，该公司各种生产设备齐全，车间运转井然有序；从农产品收购、生产加工，到运输、销售、纳税申报等各环节资料记录齐备。然而，在企业营造出的产销势头强劲的表象下，却隐藏着大量的虚假产销业务，隐蔽性和欺骗性十足。
税务部门深入调查发现，何某利用非法手段骗取“七农”身份信息，虚构三七收购业务，大肆虚开农产品收购发票抵扣增值税进项，继而采取收取手续费方式向下游企业大量虚开增值税专用发票，以此快速致富。
2009年至2015年期间，该公司采取上述方式偷逃税款3.8亿元，无货虚开增值税销项发票1222份，开票金额9.5亿元，税额1.2亿元。
税务部门依法作出处理决定，追缴税款3.8亿元，并将其移送司法机关。
目前，在文山三七交易市场上，已看不到“送福利”的人，“七农”们的信息安全防护意识也逐渐提高。
逃税“老三招”不灵了
去年7月，三亚某投资公司法定代表人鲁某在珠海拱北出境时被海关限制出境。随后鲁某被告知，因三亚某投资公司偷税且逃避缴纳税款，其作为法定代表人已被列入税收违法“黑名单”，受到税务、公安、海关、银行等多个部门的联合惩戒，阻止出境只是其中的一项惩戒措施。
原来，因被举报，三亚某投资公司于2017年被税务稽查部门立案检查。针对公司在经营某度假公寓项目时存在的偷税行为，经多方调查取证，税务稽查部门依法作出处理决定，补缴税款501万元，并处以罚款122万元。
然而，当时的鲁某企图既不缴纳税款、罚款，也不行使法律法规赋予的行政复议、行政诉讼权利，反而利用执行过程中程序上的时间差，提前摆布公司名下财产。
正当鲁某为自己的算计得逞而洋洋自得之时，由于该公司偷税行为已达到税收违法“黑名单”公布标准，其本人作为法定代表人和公司一同被税务机关列入税收违法“黑名单”，向全社会公布并实施联合惩戒。被限制出境仅仅是税收失信所面临的苦果之一。如果再逃避缴纳税款，鲁某或将被限制乘坐飞机和高铁。
面对“黑名单”联合惩戒的一系列“组合拳”，鲁某害怕了，主动联系税务稽查局表示积极筹措资金缴纳税款，争取早日撤出税收违法“黑名单”。之后在不到两个月的时间，鲁某筹措资金1000余万元，将公司所欠税款、滞纳金、罚款全部缴清入库。
专家表示，以提前转移资产、清空银行账户、承诺后拖延及失联隐匿行踪等手段逃避缴纳税款，曾经是“老赖们”一度惯用的“老三招”，此次借助税收违法“黑名单”和联合惩戒措施的组合拳，能有效打击税收失信者。
据国家税务总局公布的最新数据显示，自2015年启动联合惩戒措施以来，截至2019年一季度，全国各级税务机关已累计推送多部门联合惩戒“黑名单”当事人26.09万户次，其中公安部门配合税务机关办理阻止出境4778人次；1.64万名“黑名单”当事人被工商部门、市场监督管理部门限制担任企业的法定代表人、董事、监事及经理职务；1.69万户次当事人被金融机构限制融资授信。
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