一锤定音！基岩资本涉数宗罪被罚：虚增净值18亿元，违规挪用6亿元...

记者 | 胡颖君

一锤定音！随着广东证监局的一纸处罚函，备受市场关注的基岩资本违约事件真相终于水落石出。

3月8日，中国证监会广东监管局对广州基岩资本及其法定代表人赫旭出具行政处罚决定书，基于涉及虚增基金资产、挪用基金财产、向投资者承诺最低收益等多项违法事实，基岩资本被责令改正，并处以106万元罚款，赫旭被给予警告，受罚36万元。

基岩资本此前以投资B站为噱头募集大量资金，后被爆出违规挪用资金炒中概股遭遇巨亏，致使净值暴跌仅剩三成，引发市场热议，包括恒天财富、京东旗下东家金服等多家代销机构踩雷。

罪状一：篡改净值，虚增18亿元

此前界面新闻记者曾报道基岩资本或涉嫌净值造假，主要依据是托管方国泰君安提供的净值数据与基岩资本给予投资人的数据存在诸多不一致的情况。而上述行政处罚书则披露了净值造假的具体细节。

经查，2018年5月至2020年1月，广州基岩作为其管理的“基岩东方价值五号”等35只基金产品的资产委托人，与证券公司、公募基金管理公司签订QDII资产管理计划、收益互换协议（以下统称为场外标的），将基金财产投向在美国上市的中概股股票。

在基金净值披露环节，广州基岩通过篡改场外标的估值数据，经基金托管人复核后在净值公告、定期报告上披露，或者未经托管人复核直接在“私募排排网”上披露的方式，向投资者披露了虚假的产品净值信息。上述行为对投资者真实全面准确了解投资回报情况和风险情况形成严重误导。以逐只产品最后一次虚假净值与真实净值比较测算，广州基岩共虚增基金财产18.27亿元，净值虚增比例均值为111.09%，净值虚增比例最高值为324.65%。

基金管理人净值造假被实锤，托管方国泰君安证券能否撇清责任？上海新古律师事务所主任王怀涛律师此前在接受界面新闻记者采访时表示，基金托管人和管理人提供的净值数据完全不一样，如果对比的是同一时期的数据，说明肯定有一方提供了虚假数据，甚至两方都有问题，那就需要承担法律责任。如果是托管人提供了虚假数据，甚至因此协助管理人挪用、侵吞基金财产的话，可能会面临被证监会责令改正、监管谈话、出具警示函、公开谴责等行政监管措施，和对投资人的经济损失承担补充赔偿的法律责任。

罪状二：违规挪用资金

除了净值造假外，基岩资本还上演了“移花接木”的戏码，违规将基金财产挪作他用。

上述处罚决定书显示，2017年3月至2019年12月，广州基岩未按基金合同约定的投资范围，将其管理的“价值回归投资基金”“价值回归投资基金二号”“文化教育并购私募投资基金”“东方价值系列私募投资基金”等4只基金产品的财产份额，通过委托他人代持并将投资收益款划转至公司员工及其他公司账户、向关联方提供借款、转款至约定投资标的以外的机构等方式，挪用基金财产共计人民币5.64亿元和港币0.27亿元。

罪状三：违规承诺最低收益

此前界面新闻记者曾独家报道，基岩资本旗下产品到期后以疫情为由延期清算，并涉嫌违规承诺最低收益。

广东证监局调查发现，广州基岩所管理的“逸仙东方价值基金五号私募基金”等12只基金产品，与投资者签订补充协议，约定由其境外关联方China Cornerstone Management Limited（中国基岩管理有限公司）作为担保人，以基金年化率的净收益对基金予以现金补偿，实际构成向投资者承诺最低收益。

违规向投资者承诺最低收益的12只基金产品具体为：逸仙东方价值基金五号私募基金、基岩东方价值五号私募投资基金、东方价值基金五号私募基金、基岩东方价值五号二期私募投资基金、东方优选价值五号私募基金、东方价值基金五号二期私募基金、基岩东方价值五号三期私募投资基金、东家-基岩东方价值发现一号私募基金、东方价值基金五号三期私募基金、东方价值海融二号私募基金、基岩东方价值七号私募投资基金、基岩东方价值七号二期私募投资基金。

在被监管重锤后，3月10日，基岩资本实控人赫旭在有关群里发布了一份基金情况说明，但随后便撤回相关文件并“退出群聊”。

赫旭发布的情况说明声称，基岩资本将继续推进标的企业的上市进程，通过二级市场直接出售、大宗交易等形式变现；同时，基岩公司将通过要求股东方回购、寻求转售第三方、法律诉讼等形式，以尽快实现基金资产的变现。预计2021年可实现资产变现约2亿元，预计2023年底可实现资产变现约8亿元。变现后，基岩资本将启动对投资者的兑付义务。

知情人士告诉界面新闻记者，截至目前，恒天财富投资人、泛华财富投资人已悉数拿回本金。

天眼查app显示，已有数名投资人以证券交易合同纠纷为由将基岩资本及产品代销方告上法庭，要求其承担经济损失补充赔偿的法律责任，目前部分案件仍在审理中。

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