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上交所年报审核揪出六大症结 拟对40余家存在重大风险的公司提请证监局关注或现场检查

半岛都市报 2018-05-21 01:46 大字

记者5月18日了解到,上交所对沪市1419家公司披露的2017年年报进行了全面审阅,重点审核了560多家公司年报,发出年报审核问询函170余份,提出各类问题4000余个,全部审核问询函均对外公开。目前,根据年报审核情况,拟对40余家存在重大风险的公司提请证监局关注或现场检查。

上交所有关负责人介绍,本次审核中,上交所着眼于上市公司质量这一核心,组织专门力量,构建“会计、法律、行业”三位一体审核机制,对沪市公司进行全面“体检”。同时重点强化了对风险公司的“刨根问底”,年报中发现的问题更加集中,风险隐患的揭示更加充分,市场对交易所的年报审核质量也更加认可。

上述负责人同时介绍,总体来看,主要有六方面问题值得关注:一是“三高”并购重组的“后遗症”凸显。本次年报审核涉及并购重组问题的函件比例近25%。统计显示,36家公司商誉占总资产比例超过20%,甚至个别公司占比超50%,有些公司已存在重大风险隐患。对此,上交所已按照证监会部署,在日常监管中加大监管力度,本次年报审核也将之作为重点事项,深入问询,要求公司回溯重组前后信披的一致性,督促相关方对业绩补偿做出可行安排。针对大额商誉减值计提情况,督促公司详细说明计提合理性并充分揭示风险。

二是部分公司风险相对集中。对此,上交所围绕公司持续经营能力,加大风险警示揭示力度,除督促公司加强风险揭示外,对28家公司实施退市风险警示,即*ST处理;对20家公司实施其他风险警示,即ST处理。这其中,有12家公司虽然形式上满足撤销*ST条件,但因其持续经营能力明显偏弱或存在重大不确定性,继续被实施ST处理,以加强风险警示力度。

三是两类“非标”意见有所增加。从事务所出具的非标意见来看,这些公司普遍存在业绩真实性存疑、规范运作存在重大缺陷等市场反响强烈的重大问题。这些问题往往导致公司披露的财务报表缺乏可信度和客观性,中小投资者利益受到极大损害。目前,上交所已对此深查细究,区分问题的不同性质,督促公司切实整改。

四是个别公司业绩真实性存疑。今年审核关注到,仍有个别公司通过关联交易非关联化虚增销售收入、利用会计处理和职业判断空间肆意调节利润、滥用资产置换等并购重组手段粉饰财务报表。对于这些情况,交易所已要求公司和中介机构认真核查,如实披露业绩情况。

五是有些公司存在内、外部治理隐患。有些公司陷入经营困难或者存在重大风险隐患,其根本原因在于内、外部治理失序。对于这类公司的治理失序状态,上交所在日常监管中已经持续关注,要求公司董监高勤勉尽责,督促公司控股股、实际控制人严格履行诚信义务,切实纠正不当行为,维护中小投资者利益。问题严重的,已上报证监会稽查。

六是会计准则的适用问题仍然比较突出。部分上市公司错误理解和使用会计准则,个别公司甚至蓄意利用原则导向会计准则赋予的判断空间,滥用会计准则,严重扭曲上市公司的经营状况和财务质量,误导投资者。对于已经发现的会计问题,上交所已经督促公司严格遵循会计处理的审慎性原则,对明显滥用会计准则、违反准则规定的,提请有关部门处理。据《证券日报》

管理人持仓品种代码最新价(元)股数(万股)今日操作计划现金(元)当前总资产(元)收益率(%)

人生如梦久吾高科30063126.042久吾高科25元、24元各买入1万股,28元卖出2万股。682600120340020.34

山野村夫汇金通60357713.054方直科技13.7元卖3万股269400118260018.26

方直科技30023513.043

山高水深杭萧钢构6004778.4417.6元买入西藏天路10万股1018689110308910.31

大爱一博鼎龙股份30005411.509.5711.68元卖出5万股,成交后11.42买回5万股。653110120310.12

画龙点金鲁北化工60072710.35910.5元卖出9万股16445310959539.60

不见不散恒华科技30036521.022.540.40元、41分别卖出7500股星源材质1479410696446.96

星源材质30056835.291.5

犇基金中天科技60052210.063.7持股40810677006.77

华侨城A0000698.128.56

冲浪者大烨智能30067035.572天坛生物29元买5000股15874010173901.74

天坛生物60016129.450.5

犇三中国平安60131863.040.35三聚环保上涨5%、7%、9%各减仓0.8万股,如果有成交,则以不高于63元的情况下,余资全部买入中国平安。189110136511.37

三聚环保30007227.282.9

菲菲铁汉生态3001979.744.26持股446989680-1.03

建发股份60015311.355.06

格菲葛洲坝6000688.116.8持股54984169-1.58

碧水源30007018.412.35

苗大侠嘉凯城0009186.5814持股22900944100-5.59

三牛开泰中国建筑6016688.493.28持股362932264-6.77

蒙草生态3003559.476.9

梦想起航亨通光电60048734.231.22持股658930346-6.97

江苏租赁6009019.815.22

华荣通富微电00215612.353.6持股31950912900-8.71

晶方科技60300529.091.5

顺势昆仑万维30041822.393.87持股766867259-13.27

良友紫光国芯00204950.581.47持股2690746216-25.38

开赛日4月1日,起始资产100万元,业绩基准A股指数,基准日3318.71点。5月18日收盘3344.54点,涨幅0.78%。

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